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小規模納稅人如何報稅季報

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【小規模納稅人如何報稅季報】1、通過數字證書登錄“網上稅務局”，單擊“網上辦稅”；2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”；3.選擇適用的數字證書，單擊“確定”；4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”；5.單擊“網上申報繳稅”可以申報小規模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業務辦理”；6.在菜單里選擇“增值稅申報”；7.下面是小規模增值稅申報表，第一大項本期數第2欄填寫“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄 。本年累計不用填寫，會自動計算的；8.第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產生的免稅額，第15欄“本期應納稅額”是因為本期我們在稅局代開發票而產生的增值稅，代開發票產生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經實際繳納，所以，“本期應補（退）稅額”為零 。申報表填寫完畢以后直接申報即可 。

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